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发布日期:2021年11月29日

内部稽核

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稽核处之职掌在于调查、评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率,适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施,并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。稽核处组织隶属董事会。本处实行独立专职内部稽核,进行定期与不定期之业务稽核、财务稽核等工作,以确实评估内部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。

本公司依公司治理实务守则第三条规定,稽核主管之任免经董事会通过,内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬依据“招募任用管理办法”、“薪资管理办法”、“绩效评核管理办法”、“员工离职(留职停薪)管理办法”之规定办理。前述任免、考评、薪资报酬由稽核主管依签核流程签报至董事长核定,前述相关办法揭露于本公司内部规章专区。

稽核主管之职掌

本公司内部控制及内部稽核制度的推动、制定增修与执行。

本公司及子公司内部稽核实施细则之建立、修订与执行。

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本公司自行检查之计划、推行、复审、改善、追踪及上网申报。

本公司年度内控声明书事项之办理及上网申报。

依据公司既定之各项制度、规章办法、计划与政策执行情形之评估及改善建议。

依据证期局颁布之"公开发行公司建立内部控制制度实施准则"相关条文规定,对分支机构及转投资事业,每年至少查核乙次。

定期向各独立董事报告稽核业务及列席董事会报告。

董事会、董事长及独立董事指示之内控项目稽核业务。

本公司稽核人员之督导、考核、管理及培训。

稽核专员之职掌

依据风险控管之攸关性分别负责资料之搜集、调查、整理、分析、分析并提出报告及建议。

依据订定查核周期定期加以稽核,并于每次查核完毕,作成稽核报告,并检附相关文件,呈报所见缺失以及改善建议等,并继续追踪改善情形。

依据公司既定之各项制度、规章办法、计划与政策执行情形之查核及改善建议。

其他临时交办之稽核业务。

本公司依行政院金融监督管理委员会证期局颁布之「公开发行公司建立内部控制度处理准则」第11条规定,设置隶属董事会之稽核处。

稽核处依上述处理准则规定拟订年度稽核计划,并于该年度执行下列各项稽核作业循环,以评估本公司内部控制制度之健全性、合理性及各部门执行的有效性:
  • 销售及收款循环
  • 采购及付款循环
  • 生产循环
  • 薪工循环
  • 融资循环
  • 固定资产循环
  • 研发循环
  • 电子计算器循环
每月相关稽核计划内容请详下附档案。

本处遵照证期局之规定,按月稽核股务作业及从事衍生性金融商品交易作业,按季稽核背书保证/负债承诺及或有事项/资金贷与他人作业;每三个月提出前次稽核缺失改善之追踪报告;每年度并实施内部控制制度自行检查作业藉以提高公司之经营绩效。并依「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」之规定,于稽核报告完成后次月底前将稽核报告、稽核追踪报告陈报本公司独立董事。

本处依照行政院金融监督管理委员会证期局规定之期限内,完成下列规定事项之网络申报作业。
  • 十二月底前申报次年度之『年度稽核计划』。
  • 元月底前申报当年度『稽核主管与稽核人员资料』。
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  • 二月底前申报前年度『年度稽核计划执行情形』。
  • 三月底前申报前年度『内部控制制度声明书』。
  • 五月底前申报前年度『内部控制制度缺失及异常事项改善情形』。
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